Налоги для резидентов в Испании
Резидентом Испании считается человек, который проживает на территории страны больше 183 дней в течение календарного года. Но есть нюанс: если центр ваших жизненных интересов — семья, работа, основное жильё — находится в Испании, вас могут признать резидентом даже при меньшем количестве дней.
Для резидентов действует принцип мирового дохода. Это значит, что декларировать нужно не только то, что вы заработали в Испании, но и доходы из других стран — например, сдачу квартиры в Киеве, проценты по вкладам в украинском банке, дивиденды. При этом существует механизм избежания двойного налогообложения между Испанией и Украиной, и налог, уплаченный в Украине, можно зачесть. Но это требует грамотного заполнения декларации, поэтому здесь часто не обойтись без помощи специалиста.
Основной налог для резидентов — IRPF (подоходный налог). Также резиденты платят налог на имущество, если их общие активы превышают определённый порог, и налог на прирост капитала при продаже недвижимости или ценных бумаг.
Лучше заранее знать, где искать врача, аптеку или совет
Если нужен медицинский ориентир, Telegram-раздел помогает быстрее найти нужные контакты и опыт людей, которые уже проходили это в Аликанте.
Налоги для нерезидентов
Если вы живёте в Испании меньше 183 дней в году и ваш центр жизненных интересов остаётся за пределами страны, вы являетесь нерезидентом. В этом случае налоговая система работает проще: вы платите налог только с тех доходов, которые получаете непосредственно из испанских источников.
Основной налог для нерезидентов — IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Если вы сдаёте в аренду испанскую недвижимость, ставка составляет 19% от дохода. Если у вас нет испанского NIE и вы не назначили представителя, арендатор обязан удерживать этот налог и перечислять его в казну самостоятельно — обычно это делает арендное агентство.
Если вы нерезидент и владеете недвижимостью в Испании, но не сдаёте её в аренду, вы всё равно обязаны ежегодно подавать декларацию по имуществу нерезидента. Налог рассчитывается как процент от кадастровой стоимости — по сути, это имитация дохода, который вы могли бы получить, если бы сдали жильё.
IRPF: что это и как рассчитывается
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) — это подоходный налог с физических лиц, аналог НДФЛ. Если вы работаете по трудовому договору, работодатель автоматически удерживает процент от вашей зарплаты и перечисляет его в налоговую. Это называется retención — удержание у источника.
Не всё хочется искать заново, когда вопрос срочный
Если нужен быстрый ориентир по документам, бытовым нюансам или контактам, тематический раздел помогает сэкономить время и нервы.
Налоговая ставка прогрессивная: чем выше доход, тем больше процент. В Валенсийском сообществе, куда входит Аликанте, шкала выглядит так:
- до 12 450 € — 19%
- от 12 450 € до 20 200 € — 24%
- от 20 200 € до 35 200 € — 30%
- от 35 200 € до 60 000 € — 37%
- от 60 000 € до 300 000 € — 45%
- свыше 300 000 € — 47%
Но это базовые ставки. Реальная сумма налога будет ниже, потому что применяются вычеты: минимальный необлагаемый порог (около 5 550 € в год), вычеты на детей, на ипотеку (для договоров до 2013 года), на взносы в пенсионные фонды, на пожертвования. Кроме того, в Валенсийском сообществе есть свои региональные вычеты, например, на аренду жилья для лиц до 35 лет.
Пример: если ваша годовая зарплата 18 000 €, налог рассчитывается не как 24% от всей суммы. Первые 12 450 € облагаются по 19%, и только разница — по 24%. После применения базового вычета реальная эффективная ставка составит примерно 12–14%.
IBI: налог на недвижимость в Испании
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — это местный налог на недвижимость, который платит владелец, независимо от того, резидент он или нерезидент. Если вы купили квартиру в Аликанте, этот налог будет приходить ежегодно.
Не тратьте время на хаотичный поиск по десяткам каналов
В одном месте удобнее посмотреть свежие объявления, задать вопрос и быстрее найти людей рядом, которые уже живут в Аликанте.
IBI рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости (valor catastral) и ставки, которую устанавливает местный Ayuntamiento — муниципалитет. В Аликанте ставка обычно составляет 0,5–0,9% от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость почти всегда ниже рыночной, поэтому фактическая сумма выходит умеренной.
Для типовой двухкомнатной квартиры в Аликанте IBI составляет примерно 200–400 евро в год. Счёт приходит по почте на имя владельца, оплатить можно в банке, через интернет-банкинг или в муниципальном офисе. Можно настроить прямое списание (domiciliación) со счёта — тогда вы не пропустите срок и избежите пени.
Помимо IBI, владельцы недвижимости платят ещё несколько обязательных сборов: tasa de basuras (налог на вывоз мусора, обычно 50–150 € в год) и иногда.contribución especial — если ваш дом попал в программу благоустройства района (новая дорога, тротуар). Последнее бывает редко, но игнорировать нельзя.
Как подать налоговую декларацию
Ежегодная декларация по подоходному налогу называется Declaración de la Renta. Кампания проходит весной: обычно с апреля по конец июня. Подать декларацию обязаны не все — есть пороги по доходу, и если вы работаете только у одного работодателя и ваш годовой доход ниже 22 000 €, декларацию можно не подавать. Но часто это стоит делать добровольно: если удержания за год оказались больше положенного, вам вернут разницу.
Нужно доехать, перевезти вещи или найти трансфер?
В транспортном разделе проще найти поездки, перевозки, водителей и полезные сообщения по маршрутам без хаотичного поиска.
Есть три основных способа подать декларацию:
- Онлайн через Renta Web. Налоговая сама формирует черновик (borrador) на основе данных от работодателя, банка, ипотечного банка. Вам остаётся проверить, внести коррективы и подтвердить. Для этого нужна цифровая подпись (certificado digital), Cl@ve PIN или система идентификации через приложение.
- Через gestor. Гестор — это налоговый консультант. Услуга подачи Renta стоит в Аликанте примерно 40–80 евро. Для первого раза это разумный выбор, особенно если у вас есть доходы из Украины или сложная ситуация с вычетами.
- Лично в налоговой. Можно записаться на приём (cita previa) в офисе Hacienda и подать декларацию с помощью сотрудника. Бесплатно, но время ожидания записи весной может достигать нескольких недель.
Если вы должны доплатить налог, оплатить нужно до конца июня. Если переплатили — деньги вернутся на ваш банковский счёт, обычно в течение нескольких недель после подачи.
Налоговые льготы для семей
Испанская налоговая система учитывает семейное положение и даёт реальные льготы, если вы знаете, где их искать. Они не появляются автоматически — часть нужно заявить в декларации.
Вычеты на детей (mínimo por descendientes). За каждого ребёнка до 25 лет (если он учится и живёт с вами) положен необлагаемый минимум: около 2 400 € на первого ребёнка, 2 700 € на второго, 4 000 € на третьего и далее — с нарастанием. Это не прямые деньги, а сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. При зарплате 18 000 € и одном ребёнке вы сэкономите примерно 450–500 евро в год.
Материнский вычет (deducción por maternidad). Для работающих матерей детей до 3 лет положен вычет до 1 200 € в год. Его можно получать ежемесячно авансом через работодателя (по 100 €) или единовременно при подаче декларации.
Семейный коэффициент (coeficiente familiar). Если ваш доход ниже определённого порога (около 18 900 € для двухродительской семьи), вы можете применить семейный коэффициент, который снижает ставку налога. Это особенно актуально для семей с одним работающим родителем.
Региональные льготы Валенсийского сообщества. Есть вычет на аренду жилья для молодых семей (до 35 лет) — до 200–300 € в год при определённых условиях. Есть льготы на рождение или усыновление третьего и последующего ребёнка. Перечень региональных вычетов меняется, поэтому перед подачей декларации стоит свериться с актуальными данными на сайте налоговой Валенсии.
Главное правило: налоговые льготы работают только тогда, когда вы о них заявляете. Если вы не укажете детей в декларации или не попросите применить материнский вычет — никто за вас этого не сделает.